最近我跟很多商家聊天，发现现在很大一部分商家不知道怎么用表格在自己的目标销售上去反推达成这个目标的各项基础数据，也不知道怎么去推算自己要做到什么情况下才能实现现金流为正、净利为正，其实如果我们连这些都不会推算的话就跟做事情没有计划没有目标是一样的，很多时候会不知道问题出现在哪里，不知道问题那我们就没有办法及时作出调整优化。

为了更多商家能对自己有个更清楚的认知，我今天跟大家分享一下怎么用两个表格把年度月度计划做完善，且怎么把计划目标分解到各项基础数据上。

我们在以后的运营中如果出现了问题就能快速的从这两张表格中的数据体现把问题找出来，而且我们也很快能根据数据表现作出针对性的应对优化。

分两个内容讲解：

一、年度目标经营预算表格制定

二、基础数据分解

一、年度目标经营预算表格制定

这是我做的年度的目标经营预算计划表，文章内容请务必对照表中内容进行阅读，表格中数据为虚拟数据，如图：

这个表格在设定一些固定值后可以自动计算相关的运营数值，上表中我们可以比较清晰的看到店铺的各项运营数据。

我们做店铺最重要的三个点就是销售额、成本、利润，可以说运营做的所有事情都是围绕这三个最基础的点在做，如果一个运营不能把这三个最基础的点了解透彻那么他就不是一名合格的运营。

还有就是现金流，有利润并不意味着有现金流，现金流为正的店铺才是一家能赚钱的店铺。

从表格中我们来分析一下这四个基础点的组成部分：

1、销售额：

销售额是直接体现店铺体量或者说运营能力的数据。

销售额分为毛销售和净销售两个概念，因为我们做电商相对于线下的销售渠道通常都会产生不低的退货率，特别是做鞋服类目的，毛销售是指总销售额，而毛销售除去退货的即为净销售，净销售才是店铺真正的销售额。

计算公式：净销售=毛销售×（1-退货率）

2、成本：

成本在此表的体现分为：采购成本、销售成本和管理成本这三个概念。

采购成本

就是货品的购买成本，因为我有做女装所以这张表对应的货品采购有春夏新货采购和秋冬新货采购，如果是其他类目可以把这两项合并为新货采购，知道这两个维度的数据是因为后面要计算现金流的。

销售成本

销售成本就是指商家在销售货品期间所产生的费用即为销售成本。而销售成本在表格中的定义是推广费用、广告费用（有些公司规模大些有市场部门，所以广告费用与推广费用是分开计算，如果架构较小没有这项支出这个可以不计算）、运费、销售奖励（员工提成）、平台佣金、新货销售成本（新货成本）、旧货销售成本（旧货成本）。

推广费用、广告费用、销售奖励、平台佣金、运费是自己预设置的固定费用，在表格中都是以百分比计算，比如如果推广费占比为20%，则计算公式为：推广费用=净销售×20%，各项以此类推。

为什么要设置新、旧货销售成本呢？因为一家店铺运营在有库存储备的情况下，很难做到100%的售罄率，而我们又需要不断上新品的同时旧货又有折旧的问题，所以就需要把新、旧货进行区分。

新货销售成本的计算公式：新货销售占比×净销售/新货销售折扣/倍率

旧货销售成本的计算公式：旧货销售占比×净销售/旧货销售折扣/倍率

倍率：这个是指销售商品时单品采购成本到单品出售价格所乘的倍率，说白了就是你要加多少倍出售，计算公式：单品出售价/单品采购成本=倍率

新、旧货销售折扣：比如有些店铺在做促销活动时要以多少折出售，这个就是销售折扣，控制销售折扣在店铺的日常运营中是很重要的一项指标，因为他会直接关系到销售额和利润，能不能控制好即代表能不能赚钱。

管理成本

只要店铺有办公场地和员工就会产生管理成本，管理成本这里我设定为两大项固定费用和摊销费用。

固定费用：人员工资、场地费用、办公费用（电费、文具费等）、摄影费和其他费用，固定费用一般的电商企业都是这几项。

摊销费用：财务部摊销、人力资源摊销、仓储物流摊销、市场部摊销、产品部摊销，如果企业是有线上和线下两个渠道或者各平台单独运营则把摊销费用分开，如果没有则与固定费用合并，这个根据自己店铺实际情况去制定。

3、利润：

利润这里我设定三个基点，分别是毛利润、边际利润和净利润。

毛利润：

计算公式：毛利率=1-（产品生产（采购）成本/净销售），但是我在表格中的计算公式不是这个，我用的是另一个计算公式：（倍率×销售折扣-1）/（倍率×销售折扣），这个公式一样可以计算毛利率。

计算公式：毛利润=净销售×毛利率

边际利润：

什么是边际利润？书面解释是增加一单位产品的销售所产生的利润，其实就是除去销售成本我们可以得到的利润，知道这个利润我们可以知道这个单位的产品还能不能继续生产和销售。

计算公式：边际利润率=毛利率-推广费占比-广告费占比-运费占比-销售奖励占比-平台佣金占比

计算公式：边际利润=净销售×边际利润率

净利润：

得到边际利润后我们就可以很简单的去计算我们的净利润，只要减去固定开支和摊销费用就好了。

计算公式：净利润=边际利润-固定费用-摊销费用

累积净利润=上期净利润+当期净利润

4、现金流：

很多商家其实对现金流是没有概念的，他们很多时候想的是如果我的净利润为正，那就皆大欢喜了，但是你有没有像过如果你的净利润为正但是现金流为负的话其实跟没赚钱没区别（当产品没卖出去就只是库存而已），因为现金流直接影响你后期的运营，手上没现金了你还搞个锤子嘛！

什么情况下会出现净利润为正而现金流为负呢？新货采购或者生产过多就会产生现金流为负，这种情况在鞋服类目是最经常发生的，很多店铺销售数据很好看，利润也很不错但是最终倒闭了，为什么呢？被库存压垮了。

怎么去规避这样的情况发生呢？控制好你的新货售罄率，做好表格做好数据分析，随时掌握你的现金流情况，当新货售罄率不达标时通过各种营销方式让你的新货获取更多流量和销售更多数量，。

计算公式：现金流=净利润-春夏新货采购-秋冬新货采购-渠道保证金+旧货销售成本+新货销售成本

累积净现金流=本期现金流+上期现金流

通过上面的表格和内容的结合我们就可以清楚的知道我们一年的年度预算了，这样我们就可以知道我们要做到哪个销售额，控制哪个销售折扣、推广费用、广告费用等才能让我们的净利润和现金流都为正，然后在日常运营中去实时调整优化。

因为时间关系我先把年度目标经营预算表格这篇写完发上来，下篇基础数据分解我文字内容整理完马上发布。

基础数据分解表格，如图：

今天的分享先到这里，如果有朋友不想重新做一个年度目标经营预算表格做参考的可以跟我要一个，我是电商小鲨，关注我了解更多电商运营推广知识。

如何快速学会淘宝店铺运营，打算深入了解这个行业的朋友，可以关注后私信我“圈子”两个字，让你少走一些弯路，抱团取暖、有问必答。